Wie bei jeder Art von Investitionen, wenn Sie einen Gewinn zu realisieren, seine Einkommen. Einkommen wird von der Regierung besteuert. Wie viel Steuer youll letztlich bezahlen und wenn youll zahlen diese Steuern variieren je nach der Art der Aktienoptionen youre angeboten und die Regeln mit diesen Optionen verbunden. Es gibt zwei grundlegende Arten von Aktienoptionen, plus eine unter Prüfung im Kongress. Eine Anreizaktienoption (ISO) bietet eine steuerliche Vorzugsbehandlung und muss den besonderen Bedingungen des Internal Revenue Service entsprechen. Diese Art von Aktienoption ermöglicht es den Mitarbeitern zu vermeiden, Steuern auf den Bestand, den sie besitzen, bis die Aktien verkauft werden. Bei der letztlich verkauften Aktie werden kurz - oder langfristige Kapitalertragssteuern aufgrund der erzielten Gewinne (Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Kaufpreis) gezahlt. Dieser Steuersatz ist tendenziell niedriger als die traditionellen Einkommensteuersätze. Die langfristige Kapitalertragsteuer beträgt 20 Prozent und gilt, wenn der Mitarbeiter die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung und zwei Jahre nach Gewährung hält. Die kurzfristige Kapitalertragsteuer entspricht dem gewöhnlichen Ertragsteuersatz, der zwischen 28 und 39,6% liegt. Steuerliche Implikationen von drei Arten von Aktienoptionen Aktienoptionen Optionen für die Arbeitnehmerüberschüsse Gewöhnliche Einkommensteuer (28 - 39,6) Arbeitgeber erhält Steuerabzug Steuerabzug bei Arbeitnehmerausübung Steuerabzug bei Arbeitnehmerübung Arbeitnehmer verkauft Optionen nach einem Jahr oder länger Langfristige Kapitalertragsteuer Bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Langfristige Kapitalertragsteuer bei 20 Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) erhalten keine Vorzugssteuerbehandlung. Wenn also ein Mitarbeiter (durch Ausübung von Optionen) Aktien kauft, zahlt er oder sie den regulären Ertragsteuersatz auf die Spanne zwischen dem, was für die Aktie bezahlt wurde, und dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung. Arbeitgeber jedoch profitieren, weil sie in der Lage sind, einen Steuerabzug zu verlangen, wenn Mitarbeiter ihre Optionen ausüben. Aus diesem Grund, Arbeitgeber oft verlängern NQSOs an Mitarbeiter, die nicht Führungskräfte. Steuern auf 1.000 Aktien zu einem Ausübungspreis von 10 je Aktie Quelle: Gehalt. Setzt einen ordentlichen Ertragsteuersatz von 28 Prozent voraus. Der Kapitalertragsteuersatz beträgt 20 Prozent. Im Beispiel sind zwei Mitarbeiter in 1.000 Aktien mit einem Ausübungspreis von 10 je Aktie vertreten. Eine hält Anreiz Aktienoptionen, während die andere hält NQSOs. Beide Mitarbeiter üben ihre Optionen bei 20 je Aktie aus und halten die Optionen für ein Jahr vor dem Verkauf an 30 pro Aktie. Der Arbeitnehmer mit den ISOs zahlt keine Steuern auf Ausübung, aber 4.000 in der Kapitalertragsteuer, wenn die Anteile verkauft werden. Der Arbeitnehmer mit NQSO zahlt für die Ausübung der Optionen eine regelmäßige Einkommensteuer von 2.800 und für die Veräußerung der Aktien weitere 2.000 bei der Kapitalertragsteuer. Strafen für den Verkauf von ISO-Aktien innerhalb eines Jahres Die Absicht hinter ISOs ist, Mitarbeiter Besitz zu belohnen. Aus diesem Grund kann eine ISO-Quotequalifiziert werden, dh eine nichtqualifizierte Aktienoption, wenn der Mitarbeiter die Aktie innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkauft. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer sofort eine ordentliche Einkommensteuer von 28 bis 39,6 Prozent bezahlt, im Gegensatz zu einer langfristigen Kapitalertragsteuer von 20 Prozent, wenn die Anteile später verkauft werden. Andere Arten von Optionen und Aktienplänen Zusätzlich zu den oben diskutierten Optionen bieten einige öffentliche Gesellschaften Abschnitt 423 Mitarbeiteraktienkaufpläne (ESPPs) an. Diese Programme erlauben es den Mitarbeitern, Aktien zu einem reduzierten Preis (bis zu 15 Prozent) zu erwerben und erhalten eine bevorzugte steuerliche Behandlung der Gewinne, die bei späterer Veräußerung erzielt werden. Viele Unternehmen bieten auch Aktien als Teil eines 401 (k) Ruhestand Plan. Diese Pläne ermöglichen den Mitarbeitern, Geld für den Ruhestand beiseite zu legen und nicht auf diesem Einkommen erst nach der Pensionierung besteuert zu werden. Einige Arbeitgeber bieten den zusätzlichen Vorteil der Übereinstimmung der Mitarbeiter Beitrag zu einem 401 (k) mit Unternehmensbestand. Mittlerweile kann der Aktienbestand auch mit dem Geld erworben werden, das der Mitarbeiter in einem 401 (k) Ruhestandsprogramm investiert hat, so dass der Mitarbeiter kontinuierlich und kontinuierlich ein Investmentportfolio aufbauen kann. Besondere steuerliche Erwägungen für Personen mit großen Gewinnen Die Alternative Mindeststeuer (AMT) kann in Fällen gelten, in denen ein Mitarbeiter besonders hohe Gewinne aus Anreizoptionen realisiert. Dies ist eine komplizierte Steuer, so dass, wenn Sie denken, es kann für Sie gelten, wenden Sie sich an Ihren persönlichen Finanzberater. Immer mehr Menschen sind betroffen. - Jason Rich, GehaltsempfängerFAQs ndash Mitarbeiterbeteiligungspläne Q. Was ist ein qualifizierter Abschnitt 423 Plan A. Ein qualifizierter Mitarbeiterbeteiligungsplan ermöglicht es Mitarbeitern nach US-Steuerrecht, Aktien mit einem Abschlag vom Marktwert ohne steuerliche Erträge zu erwerben Der Rabatt zum Zeitpunkt des Kaufs. In einigen Fällen ist eine Haltedauer für den gekauften Bestand erforderlich, um eine günstige langfristige Kapitalertragssteuerbehandlung auf einen Teil Ihrer Gewinne beim Verkauf der Anteile zu erhalten. Q. Was ist ein nicht qualifizierter ESPP Ein nicht-qualifizierter Mitarbeiter-Aktienkaufplan funktioniert in der Regel wie und ist strukturiert wie qualifizierte 423 Plan, aber ohne die bevorzugte steuerliche Behandlung für Mitarbeiter. Q. Wer zur Teilnahme am Plan A berechtigt ist. In der Regel sind alle Mitarbeiter zur Teilnahme berechtigt, je nach Planregeln kann jedoch jedes Unternehmen einmalige Anspruchsvoraussetzungen haben. Mitarbeiter sollten ihre Planunterlagen sorgfältig lesen. Darüber hinaus kann ein Plan nicht gewähren, einen Mitarbeiter mit mehr als 5 oder mehr der Stimmrechte oder den Wert aller Klassen von Aktien des Arbeitgebers oder ihrer Muttergesellschaft und Tochtergesellschaften. F. Wie melde ich mich für einen Mitarbeiteraktienplan A an? Sie können den Plan online über Fidelity oder netbenefits. fidelity registrieren, indem Sie neben dem Namen Ihres Firmenplans auf den Link Enroll klicken. Sie können sich auch während der von der Gesellschaft festgelegten Einschreibungsdauer über eine Fidelity-Vertretung anmelden. Der Anmeldungszeitraum beträgt in der Regel zwei bis vier Wochen vor der Angebotsfrist. Einige Pläne verweigern Teilnehmer von der Einschreibung, nachdem der Einschreibungszeitraum endet, und die Teilnehmer müssen bis zum folgenden Angebotszeitraum warten, um an dem Plan teilzunehmen. Überprüfen Sie Ihre Plandokumente, um die Registrierungsrichtlinien zu bestätigen. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-one-Brokerage-Konto, das Cash Management-Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. F. Was ist eine Angebotsfrist A. Eine Angebotsfrist ist die Zeit, in der die Lohnabrechnungen akkumuliert werden. Anteile werden typischerweise nach dem Plan am Ende dieses Angebotszeitraums erworben und Aktien werden beim Mitarbeiter Fidelity Account hinterlegt. F. Wie viel kann ich zu meinem ESPP A beitragen. Der Betrag, den Sie beitragen können, hängt von Ihrem Plan ab und kann auch den regulatorischen Dollargrenzen unter dem Abschnitt 423 des Steuerkennzeichens unterliegen. Nach den meisten Plänen haben Sie die Wahl zwischen maximal 15 und einem Mindestbetrag von 1 Entschädigung, wobei jeder Entgeltzeitraum einbehalten wird (Ihr Unternehmen legt den zulässigen Bereich in den Plandokumenten fest). Nach Bundessteuer-Regeln, in einem qualifizierten Abschnitt 423 Plan, in keinem Fall können Sie mehr als 25.000 Wert der Aktie in jedem Kalenderjahr zu erwerben. F. Wie oft kann ich meine Lohnabzüge aendern? In den Plandokumenten sind die Policies in Bezug auf die Anzahl der Änderungen der Lohnabzüge angegeben. Typischerweise Pläne können Sie nur erhöhen oder verringern Sie Ihre Lohn-Abzug Prozentsatz oder Dollar-Betrag. Ein Plan darf nur eine maximale Anzahl von Änderungen pro Angebotszeitraum vornehmen. Ein Plan kann auch Teilnehmer aus der Angebotsfrist aussetzen, wenn sie ihren Prozentsatz auf Null reduzieren. F. Wie funktioniert eine Abhebung in einem ESPP A. Mit den meisten Mitarbeiterbeteiligungspläne können die Mitarbeiter vom Plan jederzeit vor dem Kauf zurücktreten. Abhebungen erfolgen auf Fidelity oder durch einen Vertreter. Die Mitarbeiter sollten jedoch Planungsdokumente überprüfen, um die Regeln für Abhebungen festzulegen. Q. Wenn erlaubt, wie kann ich meinen Abrechnungsabzug ändern? A. Nach der Anmeldung zu Ihrem Konto wählen Sie ldquoView oder Change Payroll Deductionsrdquo aus dem linken Inhaltsverzeichnis. Geben Sie Ihre Abrechnungsänderung innerhalb des ldquoNew Payroll Deductionrdquo an und klicken Sie auf Lohnabzüge. Q. Wann kann ich meine Aktie in einem ESPP A verkaufen. Mitarbeiter können im Allgemeinen Aktien kaufen, die durch den Mitarbeiteraktienkaufplan gekauft werden, jederzeit. Jedoch, wenn die Anteile nach einem Plan des Abschnitts 423 gekauft wurden, werden die steuerlichen Konsequenzen unterschiedlich sein, abhängig davon, wie lang Sie die Anteile gehalten haben. Um eine günstige steuerliche Behandlung zu erhalten, müssen Sie die im Rahmen eines Section 423-Plans erworbenen Aktien mindestens ein Jahr nach dem Kaufdatum und zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung halten. Q. Wie werde ich in meinem ESPP A besteuert. Mit qualifizierten Abschnitt 423 Mitarbeiteraktien-Kaufplänen, werden Sie nicht zum Zeitpunkt der Anschaffung der Aktien besteuert, nur wenn Sie verkaufen. Je nachdem, ob die Aktien für die erforderliche Haltedauer gehalten wurden, kann ein Teil Ihres Gewinns als Veräußerungsgewinn oder als ordentlicher Ertrag besteuert werden. Für nichtqualifizierte Mitarbeiterbeteiligungspläne wird die Differenz zwischen dem Marktwert der Aktie und dem Betrag, den Sie bezahlt haben, wie der Spread in einer nicht qualifizierten Aktienoption behandelt und besteuert, da die ordentlichen Erträge und Steuern beim Kauf geschuldet werden. Q. Wird die Gesellschaft die Steuern auf den Verkauf von Aktien zurückbehalten, die unter dem Mitarbeiterbeteiligungsplan A gekauft wurden. Die meisten Arbeitgeber haben keine Steuern auf Einkäufe in einem qualifizierten § 423-Plan zurückzuhalten. Die ordentlichen Erträge, die nach einer disqualifizierten Veranlagung erfasst werden, sind jedoch steuerpflichtige Entschädigungen, die Ihr Arbeitgeber auf dem Formular W-2 melden sollte. Bei einem Kauf in einem nicht-qualifizierten Mitarbeiter Aktienkauf Plan, ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, auf dem steuerpflichtigen Teil des Kaufs zurückzuhalten. Artikel gt Personal Finance gt Steuerliche Auswirkungen der verschiedenen Arten von Investitionen Steuerfolgen der verschiedenen Arten von Investitionen Wenn Sie verkaufen Eine Aktie mit einem Gewinn Sie Kapitalertrag Steuern, die nach der Höhe der Zeit, dass die Aktie tatsächlich gehalten wird berechnet werden. Es gibt andere Überlegungen bei der Investition in Aktien. Gewinne aus Selling Short Selling kurz ist die Anleihe eine Sicherheit von einem Makler und Verkauf. Mit dem Verständnis, dass es später wieder gekauft werden muss (hoffentlich zu einem niedrigeren Preis) und an den Broker zurückgegeben. Die SEC-Regeln erlauben es den Anlegern, nur kurzfristig zu verkaufen oder ein Null-Plus-Tick zu verkaufen, um zu verhindern, dass die Poolbetreiber den Aktienkurs durch schwere Leerverkäufe senken und dann die Aktien für einen großen Gewinn kaufen. Kurze Verkäufe können unbegrenzte Verluste haben, können Sie nur eine Aktie kürzen, die sich um mindestens 116 bewegt hat. Sie müssen ein Margin-Konto haben, um einen Short-Verkauf zu machen, so dass Sie Margin-Anrufe unterliegen, wenn die Aktie schnell ansteigt. Ihr Broker kann die Aktie jederzeit zurückrufen. Gewinne werden als kurzfristige Veräußerungsgewinne besteuert. Dividendenausschüttungen Einige Unternehmen entscheiden sich dafür, Dividenden auszuschütten, die steuerpflichtige Zahlungen eines Unternehmens an ihre Aktionäre aus dem laufenden oder den einbehaltenen Ergebnis der Gesellschaft darstellen. Wenn die gezahlten Dividenden in Form von Barmitteln bestehen, sind diese Dividenden steuerpflichtig. Wenn ein Unternehmen eine Aktiendividende ausgibt, nicht Bargeld, haben Sie keine steuerlichen Konsequenzen, bis Sie diese Aktien verkaufen. Stock Splits A Stock Split ist die Erhöhung der Anzahl der ausstehenden Aktien eines Unternehmens ohne Veränderung der Aktionäre Eigenkapital oder Marktwert. Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen beschließt, seinen derzeitigen Aktionären 2 Aktien für jede 1 Aktie geben, dass sie derzeit besitzen, wird jeder Anteilseigner Anteil des Eigentums an der Gesellschaft nicht ändern. Es gibt keine steuerlichen Konsequenzen, wenn ein Aktiensplit auftritt, aber Sie sollten sich bewusst sein, Pre-Split-und Post-Split-Preise für Steuerberechnungen der Bestimmung gainslosses. Mitarbeiteraktienoptionen Mitarbeiteraktienoptionen sind eine zunehmend beliebte Vergütung, die es den Mitarbeitern ermöglichen, Aktien zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt zu kaufen. Es gibt zwei verschiedene Arten: nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) und Anreizoptionen (ISOs). Steuern hängen von der jeweiligen Optionsart, der Haltedauer der Aktie und Ihrem Grenzsteuersatz ab. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) Bei der Ausübung eines NQSO schulden Sie die gewöhnlichen Ertragssteuern auf die Differenz zwischen dem Marktpreis und dem Ausübungspreis. Wenn Sie nicht sofort verkaufen die Aktien und halten sie für mehr als ein Jahr, werden Sie bei der niedrigeren Veräußerungsgewinne Rate auf weitere Gewinne besteuert werden, wenn Sie verkaufen. Incentive Stock Options (ISOs) ISOs, auf der anderen Seite, werden als Veräußerungsgewinne anstatt gewöhnlichen Einkommen besteuert. Wenn Sie die Aktien mindestens 1 Jahr halten und die Anteile nicht bis mindestens zwei Jahre nach der Ausgabe der Optionen an Sie verkaufen, werden die Gewinne als langfristige Veräußerungsgewinne besteuert. Wenn Sie die Aktien für weniger als ein Jahr halten, entsteht der höhere kurzfristige Kapitalertragssteuersatz. Ausübung von ISOs könnte auch auslösen Alternative Minimum Taxes (AMTs). Wenn die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung eine positive Anpassung an Ihr Einkommen ist, dann wird es für alternative Mindest-Steuern berechnet, wenn dies größer ist als Ihre reguläre Steuer-Rechnung, müssen Sie diese bezahlen Steuer. Bei den ISOs heißt es, dass der Verkauf von Aktien eine qualifizierte Disposition ist, wenn Sie die Aktie für mindestens zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung und mindestens ein Jahr nach dem Ausübungszeitpunkt besaßen. Ein Teil des Gewinns gilt als ordentliches Einkommen und wird als verdientes Einkommen ausgewiesen. Jeder zusätzliche Gewinn gilt als Kapitalgewinn. Eine disqualifizierende Disposition geschieht, wenn Sie die Aktie für zwei Jahre oder weniger nach dem Tag der Gewährung oder für ein Jahr oder weniger ab dem Ausübungstag besaß. Hierbei wird Ihr Arbeitgeber das Vergütungselement (Marktpreis zum Ausübungstag abzüglich des tatsächlich gezahlten Betrages für die Aktie, multipliziert mit der Anzahl der Aktien) als Entschädigung melden. Jeder zusätzliche Gewinn gilt als Veräußerungsgewinn. Investmentfonds Die Anteilinhaber erhalten alle Erträge oder Gewinne, die von einem Investmentfonds realisiert werden. Es gibt zwei Formen der Ausschüttung: Erträge Dividenden (Zinsen und Dividenden aus Kapitalanlagen). Kapitalgewinne (der Fonds zieht seine Kapitalverluste aus seinen Veräußerungsgewinnen ab, um seine Nettoveräußerungsgewinne zu ermitteln, die er an die Aktionäre ausschüttet). Beide Verteilungsarten unterliegen der Einkommensteuer und oftmals staatlichen und lokalen Steuern, es sei denn, die Ausschüttungen wurden eingegangen Ein steuerabgrenztes Konto oder wenn die Einkommensdividende aus kommunalen Geldmarktfonds und kommunalen Rentenfonds stammen (diese sind von Bundessteuern befreit und in einigen Fällen Staatsteuern).Mitgliedsfonds zahlen keine Steuern auf die Veräußerungsgewinne aus ihren Anlagen Stattdessen zahlen die Aktionäre Kapitalertragsteuern, unabhängig davon, ob der Gewinn für ein bestimmtes Jahr verteilt wird oder nicht. Investmentzertifikate werden den Anteilseignern und dem IRS vom Fonds auf Formular 1099-DIV oder einer Ersatzmitteilung gemeldet. Dividendenausschüttungen und kurzfristige Veräußerungsgewinne werden als normales Einkommen zu Ihrem Grenzsteuersatz besteuert. Ausschüttungen von langfristigen Veräußerungsgewinnen werden zum Mindestsatz besteuert. Reinvestierte Ausschüttungen werden wie die an den Aktionär gezahlten Ausschüttungen besteuert. Wenn Dividenden reinvestiert werden, wird die Kostenbasis der Aktien erhöht, wodurch sich Ihre Steuern beim Verkauf des Fonds verringern. Denken Sie daran, Dividenden in die Kosten Ihrer Investition oder Sie könnten Steuern auf Gewinne, die Sie nie realisiert. Es gibt einige Dinge, die Sie tun können, um zu vermeiden, getroffen mit einer großen Steuer-Rechnung: Suchen Sie Fonds mit geringem Umsatz manchmal Fonds kaufen und verkaufen ständig in einem Versuch, Renditen zu maximieren und generieren große Ausschüttungen, aber diese unterliegen Steuern, die Wird in Ihre Gewinne schneiden. Verwenden Sie steuerlich abgeschriebene Konten für steuerlich nicht effiziente Fonds. Kaufen und halten Sie, je mehr Sie verkaufen oder tauschen Aktien, desto mehr Kapitalgewinne sind Sie wahrscheinlich zu realisieren, so suchen langfristige Kapitalgewinne. Sie können in andere Arten von Fonds zu investieren. Indexfonds folgen einfach einem Aktienindex wie dem SampP 500. Da der Umsatz unter 40 ist, haben sie niedrigere steuerpflichtige Ausschüttungen. Steuerverwaltete oder steuerlich effiziente Fonds konzentrieren sich auf Nachsteuererklärungen, deren Ziel es ist, die steuerlichen Gewinne niedrig zu halten. Eine Schuldverschreibung ist ein Schuldinstrument, das für einen Zeitraum von mehr als einem Jahr zum Zweck der Kapitalbeschaffung durch Kreditaufnahme ausgegeben wird. Die Bundesregierung, Staaten, Städte, Konzerne und viele andere Arten von Institutionen verkaufen Anleihen. Eine Anleihe ist in der Regel ein Versprechen, das Kapital zusammen mit Zinsen an einem bestimmten Tag zurückzuzahlen. Anleihen können in zwei Arten unterteilt werden, steuerpflichtig und steuerfrei. Wie die Namen andeuten, sind steuerpflichtige Anleihen diejenigen, für die Zinszahlungen föderalen, staatlichen und örtlichen Einkommenssteuern unterliegen, während steuerfreie Anleihen Anleihen sind, deren Zinszahlungen nicht der föderalen Einkommenssteuer unterliegen. Diese steuerbefreiten Anleihen werden typischerweise von Kommunal-, Bezirks - oder Landesregierungen ausgegeben, deren Zinszahlungen nicht der Bundeseinkommenssteuer unterliegen, und manchmal auch staatliche oder lokale Einkommensteuer. Anleihen, die nicht von der Bundesregierung, Ihrer Landesregierung oder einer lokalen Regierung in Ihrem Staat ausgestellt wurden, haben steuerpflichtige Zinsen auf Ihrem Bund und Staat Steuererklärungen. Anleihen, die von Ihrem Staat oder Landkreis, Stadt oder einer anderen Gemeinde in Ihrem Staat ausgestellt werden, sind steuerfrei auf Ihrer Bundes - und Landessteuererklärung. Wenn die Anleihe von einer staatlichen Behörde in einem anderen Staat als dem, wo Sie wohnen, ausgestellt wurde, sind die Zinsen auf Ihre staatliche Einkommensteuererklärung steuerpflichtig, aber nicht auf Ihre föderale Rückkehr. Wenn es sich um eine Staatsanleihe (städtische, Treasury oder U. S. Savings Bond) handelt, sind die Zinsen nur auf Ihre Bundessteuererklärung, nicht auf Ihre staatliche Steuererklärung steuerpflichtig. Es ist wichtig zu beachten, dass Gewinne aus dem Verkauf oder der Rücknahme von Kommunalanleihen und US-Staatsanleihen sowohl steuerlich als auch steuerlich steuerpflichtig sind. Es sind nur die Zinserträge, die für die Staatsrückgabe steuerfrei sind. Händler sind diejenigen Anleger, die Aktien und Wertpapiere für einen kurzen Zeitraum (weniger als ein paar Tage oder sogar ein paar Stunden) zu halten. Ziel ist es, von kurzfristigen Marktgewinnen zu profitieren. Die Aktienauswahl basiert im Wesentlichen auf Diagrammen, die sich nur auf den Aktienkurs beziehen, anstatt auf eine fundamentale Bewertung des Unternehmens als Unternehmen. Es gibt bestimmte Vorteile des Händlerstatus. Händler können ihre Zinsaufwendungen ohne Aufzählung abziehen Seminarkosten abgezogen werden können sowie Bürokosten im Zusammenhang mit Investitionen. Eine der attraktiveren Regeln ist, dass, wenn Sie ein Händler sind und Sie die Mark-to-Market Wahl wählen, könnten Sie von zusätzlichen Vorteilen profitieren: die Waschverkaufsregel gilt nicht für Ihre Handelstätigkeit. Gewinne gelten als Einkommen, so dass, wenn Sie einen jährlichen Gesamtverlust haben, ist der Verlust nicht abhängig von der 3.000 Verlustbegrenzung. In diesem letzten Fall werden Ihre Handelsgewinne als ordentliches Einkommen und nicht als Kapitalgewinne behandelt. Wenn Sie die Mark-to-Market-Wahl treffen, müssen Sie identifizieren, welche Aktien als Anlage behandelt werden sollen. Am Ende des Jahres sind Gewinne aus Ihren Aktien als Erträge zu erfassen, mit Ausnahme derjenigen, die als Beteiligungen identifiziert wurden. In diesem Fall werden diese als Kapitalgewinne (realisiert oder nicht realisiert) behandelt. Dies kann ein Vorteil sein, wenn Sie eine Aktie für mehr als ein Jahr gehalten haben und die Gewinne sind erheblich. Während gibt es bestimmte Vorteile für die Einreichung als Händler, erhöhen Sie auch Ihr Risiko für eine Prüfung. Obwohl die Definition eines Händlers nicht sehr klar ist, kann die IRS noch prüfen Sie und bestimmen, dass Sie nicht ein Händler, in diesem Fall könnten Sie am Ende mit zusätzlichen Steuern, Zinsen und Strafen.
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